資金の範囲| 連結会計用語集 | 連結会計システムのことならビジネストラスト

資金の範囲

キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲として、現金及び現金同等物のことを指す。現金とは、手許現金及び要求払預金（預金者が一定の期間を経ることなく引き出すことができる預金）をいい、現金同等物とは、容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期投資のことをいう。

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